Come si calcolano le tasse nel regime forfettario?

Si moltiplica il fatturato per il coefficiente di redditività del proprio codice ATECO, ottenendo il reddito imponibile. Da questo si sottraggono i contributi INPS versati; sull'importo restante si applica l'imposta sostitutiva del 15% (o 5% per le nuove attività nei primi 5 anni).

Qual è il limite del regime forfettario 2026?

Il limite di ricavi o compensi per restare nel regime forfettario nel 2026 è di 85.000 euro. Superandolo si esce dal regime agevolato.

Quando si applica l'aliquota al 5%?

L'imposta sostitutiva ridotta al 5% si applica alle nuove attività (start-up) per i primi cinque anni, se sono rispettati i requisiti di novità dell'attività. Dal sesto anno l'aliquota diventa 15%.

Conviene più il regime forfettario o quello ordinario?

Nella maggior parte dei casi il forfettario è più conveniente, perché l'imposta sostitutiva del 5% o 15% sostituisce IRPEF, addizionali e IRAP. Il calcolatore mostra un confronto diretto: stima il netto in entrambi i regimi e indica il risparmio del forfettario rispetto all'ordinario con IRPEF a scaglioni e addizionali medie.

Come si calcolano i contributi di artigiani e commercianti nel forfettario?

Artigiani e commercianti versano un contributo fisso annuo sul reddito minimale (circa 18.555 euro), più una percentuale (circa 24% per gli artigiani e 24,48% per i commercianti) sulla parte di reddito che eccede il minimale. I forfettari possono richiedere una riduzione contributiva del 35%. Il calcolatore permette di simulare entrambi i casi.

Calcolo Regime Forfettario 2026 — Tasse e Contributi

Come funziona la tassazione nel regime forfettario

Il regime forfettario è il regime fiscale agevolato per le partite IVA con ricavi fino a 85.000 € l'anno. Il vantaggio principale è un'unica imposta sostitutiva che sostituisce IRPEF, addizionali e IRAP. Il calcolo segue tre passaggi:

Reddito imponibile = fatturato × coefficiente di redditività del tuo codice ATECO. Le spese non si deducono analiticamente: sono già "forfettizzate" nel coefficiente.
Imponibile fiscale = reddito imponibile − contributi INPS versati (questi sì, deducibili).
Imposta = imponibile fiscale × 15% (oppure 5% per le start-up nei primi 5 anni).

Coefficienti di redditività per gruppo di attività

Tipo di attività	Coefficiente
Industrie alimentari e bevande	40%
Commercio all'ingrosso e al dettaglio	40%
Commercio ambulante di altri prodotti	54%
Costruzioni e attività immobiliari	86%
Intermediari del commercio	62%
Alloggio e ristorazione	40%
Attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie	78%
Altre attività economiche	67%

Il coefficiente dipende dal tuo codice ATECO, che trovi sul certificato di attribuzione della partita IVA o nel cassetto fiscale.

Aliquota 5% o 15%?

Le nuove attività possono applicare l'imposta ridotta al 5% per i primi cinque anni, se rispettano i requisiti di "novità" (non aver svolto la stessa attività nei 3 anni precedenti e non essere mera prosecuzione di un'attività dipendente). Dal sesto anno, o se mancano i requisiti, si applica il 15%.

Domande frequenti

Nel forfettario si applica l'IVA in fattura?

No. Chi è in regime forfettario non addebita l'IVA in fattura e non la versa, ma non può nemmeno detrarre l'IVA sugli acquisti. Per gli altri regimi puoi usare il calcolo IVA.

I contributi INPS si pagano sempre?

Sì, la previdenza è dovuta. I professionisti senza cassa versano alla Gestione Separata (26,07%); chi ha una cassa di categoria segue le sue regole; artigiani e commercianti hanno contributi con un minimale fisso annuo.

Cosa succede se supero gli 85.000 €?

Superata la soglia si esce dal regime: dall'anno successivo (o subito, se si superano i 100.000 €) si passa al regime ordinario con IVA e tassazione IRPEF ordinaria.

Fonti ufficiali: Agenzia delle Entrate (regime forfettario, coefficienti di redditività) · INPS (Gestione Separata, artigiani e commercianti) · Normattiva (L. 190/2014 e successive modifiche).

Vedi anche: calcolo IVA · stipendio netto (dipendenti).

📖 Approfondisci nella guida: Regime forfettario 2026: guida completa.

Contenuto a cura della redazione di CalcolaTasse · ultima revisione 4 luglio 2026 · metodo e fonti.